Speech (committee meeting)

{
    "time": "2018-10-03 11:10:00",
    "attribution": {
        "en": "Mr. Samuel-\u00c9lie Lesage (Coordinator, Collectif \u00c9chec aux paradis fiscaux)",
        "fr": "M. Samuel-\u00c9lie Lesage (coordonnateur, Collectif \u00c9chec aux paradis fiscaux)"
    },
    "content": {
        "en": "<p data-HoCid=\"5573547\" data-originallang=\"fr\">Thank you.</p>\n<p data-HoCid=\"5573548\" data-originallang=\"en\">I'll speak in French, but if you have any questions in English, that's no problem.</p>\n<p data-HoCid=\"5573549\" data-originallang=\"fr\">My name is Samuel-\u00c9lie Lesage. I am the coordinator of the \u00c9chec aux paradis fiscaux collective, a coalition that includes Quebec unions, community organizations and student associations.We represent the 1.5 million members. As our name indicates, we are working to put an end to the scandal of tax havens, either through citizen education, popular mobilization or co-operation with elected officials.</p>\n<p data-HoCid=\"5573550\" data-originallang=\"fr\">The use of tax havens by enterprises and individuals is increasing. The data on Canadian DFIs, direct foreign investments in tax havens, are crystal clear. For instance, from 2010 to 2017, Canadian DFIs in the Cayman Islands increased by 179.8% and those in Bermuda during the same period increased by 357.5%. It is likely that these investments are not being made to fund the real economic activities in those countries, but to reduce taxes paid here. We also know that in the main, large businesses and wealthy individuals are the ones who use tax havens. Finally, recent media revelations in Canada regarding tax havens, such as the Paradise Papers, Panama Papers, the KPMG affair, and many others, have undermined the population's confidence in Canadian tax authorities, and also, more broadly, in the tax regime in its entirety.</p>\n<p data-HoCid=\"5573551\" data-originallang=\"fr\">To re-establish the confidence of the population in the Canadian tax regime, but also to restore fairness among all taxpayers, individuals and corporations, it is essential that the issue of tax havens be tackled seriously. For some years, the Canadian government has responded to the growing indignation by making a few legislative adjustments and by cooperating with OECD countries on base erosion and profit shifting, or BEPS. That is good, but it is nevertheless clearly insufficient. The government has to make significant legislative changes to prevent businesses and wealthy individuals from using tax havens to avoid paying tax, and to put an end to the banking secrecy that protects offshore investments.</p>\n<p data-HoCid=\"5573552\" data-originallang=\"fr\">In keeping with the theme of these consultations, there are three reasons behind our arguments. First, if public services and social programs are to be funded adequately, taxes must be remitted in full, as they fund a large part of public services. These services make it possible to train and care for competent, highly qualified workers who have considerable spending power, which is of course advantageous for the growth of businesses. Public services also reduce socioeconomic inequality and mean that all citizens can be integrated into social, political and economic life. Increased revenues will allow the state to conduct structuring projects and to maintain and modernize infrastructure. In short, public services that are well funded by tax contributions that are fully paid are conducive to sound economic activity and social justice for all.</p>\n<p data-HoCid=\"5573553\" data-originallang=\"fr\">Secondly, we have to re-establish trust in the fiscal regime. Fighting against tax havens will contribute to restoring the confidence of the population and small businesses in the Canadian tax regime. That confidence is currently being shaken by the fact that affluent individuals and businesses are taking advantage of unacceptable largesse. The population has understood that funding public services rests increasingly and unfairly on its shoulders. The Canada Revenue Agency feels that it has made important efforts to track tax fraud. Unfortunately, that is not the public's impression of the CRA's efforts. Much more needs to be done to recover the large amounts of unpaid tax, give the CRA the necessary means to enforce compliance with tax laws, and restore public confidence in those institutions.</p>\n<p data-HoCid=\"5573554\" data-originallang=\"fr\">Thirdly, guaranteeing tax equity is a prerequisite for healthy competition. The fight against tax havens is thus equally necessary to restore fiscal equity among all businesses. That fairness is currently absent because the Canadian businesses that do not use tax havens have unfair competition from the ones that do. To that, I would add that the issue of unfairness in the digital sector and e-trade no longer needs to be proven. The Canadian government's lack of action in this sector is, unfortunately, deplorable.</p>\n<p data-HoCid=\"5573555\" data-originallang=\"fr\">What to do? What potential solutions must we examine? Last February, the Collectif submitted various suggestions to the CRA. They are in fact included in the document we have given you. We are pleased today to have the opportunity to do the same at these pre-budget consultations.</p>\n<p data-HoCid=\"5573556\" data-originallang=\"fr\">To wage a more active battle against the use of tax havens, Canada can and must, among other things, create a public registry of the true, ultimate beneficial owners of companies; consider new forms of income tax to counter the erosion of tax bases, for instance, like the U.K. Google Tax; prevent the tax free repatriation of profits generated by a company in Canada when it is no longer subject to tax or is very lightly taxed in the foreign state; review or abolish the tax treaties and tax information exchange agreements, TIEAs, with well-known tax havens, such as Barbados; and significantly increase the resources allocated to the CRA for the monitoring of abusive tax optimization strategies. Those are only a few examples, and that is not an exhaustive list.</p>\n<p data-HoCid=\"5573557\" data-originallang=\"fr\">In short, the tax laisser-faire which prevails in Canada is hindering the growth of enterprises that comply with tax rules, to the advantage of the large actors who have the means to abuse those laws. It undermines the confidence of citizens in the tax regime and undermines the state's ability to provide quality, accessible public services. All of these elements are, however, necessary if we are to have an economic growth system.</p>\n<p data-HoCid=\"5573558\" data-originallang=\"fr\">The fiscal status quo is no longer acceptable. We are simply asking the Canadian government to ensure that its tax laws are equitable, and are complied with by everyone. </p>\n<p data-HoCid=\"5573559\" data-originallang=\"fr\">Thank you.</p>",
        "fr": "<p data-HoCid=\"5573547\" data-originallang=\"fr\">Je vous remercie.</p>\n<p data-HoCid=\"5573548\" data-originallang=\"en\">Je m'exprimerai en fran\u00e7ais, mais il n'y a pas de probl\u00e8me si vous avez des questions \u00e0 me poser en anglais.</p>\n<p data-HoCid=\"5573549\" data-originallang=\"fr\"> Je m'appelle Samuel-\u00c9lie Lesage. Je suis coordonnateur du collectif \u00c9chec au paradis fiscaux, une coalition r\u00e9unissant syndicats, organismes communautaires et associations \u00e9tudiantes du Qu\u00e9bec. Nous repr\u00e9sentons environ 1,5 million de membres. Comme notre nom l'indique, nous travaillons \u00e0 faire cesser le scandale du recours aux paradis fiscaux, que ce soit par l'\u00e9ducation citoyenne, la mobilisation populaire ou la concertation avec les \u00e9lus.</p>\n<p data-HoCid=\"5573550\" data-originallang=\"fr\">Le recours aux paradis fiscaux par les entreprises et les particuliers augmente. \u00c0 cet \u00e9gard, les donn\u00e9es sur les investissements directs \u00e9trangers canadiens, ou IDE, dans les paradis fiscaux, sont limpides. Par exemple, de 2010 \u00e0 2017, les IDE canadiens aux \u00eeles Ca\u00efman ont augment\u00e9 de 179,8 %, et ceux aux Bermudes, durant la m\u00eame p\u00e9riode, ont augment\u00e9 de 357,5 %. Vraisemblablement, ces investissements ne sont pas faits pour financer les activit\u00e9s \u00e9conomiques r\u00e9elles dans ces pays, mais servent plut\u00f4t \u00e0 r\u00e9duire les imp\u00f4ts pay\u00e9s ici. Nous savons aussi que ce sont surtout les grandes entreprises et les particuliers fortun\u00e9s qui recourent aux paradis fiscaux. Finalement, les r\u00e9centes r\u00e9v\u00e9lations m\u00e9diatiques concernant les paradis fiscaux au Canada, comme Paradise Papers, Panama Papers, l'affaire KPMG, et beaucoup d'autres, ont min\u00e9 la confiance de la population envers les autorit\u00e9s fiscales canadiennes et aussi, plus globalement, envers le r\u00e9gime fiscal dans son ensemble.</p>\n<p data-HoCid=\"5573551\" data-originallang=\"fr\">Pour r\u00e9tablir la confiance de la population envers le r\u00e9gime fiscal canadien, mais aussi pour r\u00e9tablir l'\u00e9quit\u00e9 entre tous les contribuables, les particuliers et les soci\u00e9t\u00e9s, il est donc essentiel de s'attaquer s\u00e9rieusement au recours aux paradis fiscaux. Depuis quelques ann\u00e9es, le gouvernement canadien a r\u00e9pondu \u00e0 l'indignation croissante en proc\u00e9dant \u00e0 quelques ajustements l\u00e9gislatifs et en collaborant avec les pays de l'OCDE dans le cadre de l'\u00e9rosion de la base d'imposition et le transfert de b\u00e9n\u00e9fices, ou BEPS. C'est bien, mais c'est n\u00e9anmoins nettement insuffisant. Le gouvernement doit proc\u00e9der \u00e0 des changements l\u00e9gislatifs significatifs afin d'emp\u00eacher les entreprises et les particuliers fortun\u00e9s d'utiliser les paradis fiscaux pour \u00e9viter de payer de l'imp\u00f4t, et afin de mettre fin au secret bancaire, qui prot\u00e8ge les investissements extraterritoriaux.</p>\n<p data-HoCid=\"5573552\" data-originallang=\"fr\">En fonction du th\u00e8me des pr\u00e9sentes consultations, trois raisons appuient nos arguments. Premi\u00e8rement, pour un financement suffisant des services publics et des programmes sociaux, le plein paiement de l'imp\u00f4t permet de financer une part importante des services publics. Ces services permettent de former et de soigner les travailleuses et travailleurs comp\u00e9tents, hautement qualifi\u00e9s et disposant d'un pouvoir de consommation important, ce qui est, bien entendu, avantageux pour la croissance des entreprises. Les services publics r\u00e9duisent aussi les in\u00e9galit\u00e9s socio\u00e9conomiques et permettent d'int\u00e9grer toutes les citoyennes et tous les citoyens \u00e0 la vie sociale, politique et \u00e9conomique. Des revenus accrus vont permettre \u00e0 l'\u00c9tat de mener des projets structurants, d'entretenir et de moderniser les infrastructures. Bref, les services publics bien financ\u00e9s par des contributions fiscales pleinement pay\u00e9es favorisent une bonne activit\u00e9 \u00e9conomique et la justice sociale pour tous et toutes. </p>\n<p data-HoCid=\"5573553\" data-originallang=\"fr\"> Deuxi\u00e8mement, il faut r\u00e9tablir la confiance envers le r\u00e9gime fiscal. Lutter contre les paradis fiscaux contribuera \u00e0 r\u00e9tablir la confiance de la population et des petites entreprises envers le r\u00e9gime fiscal canadien. Cette confiance est actuellement \u00e9branl\u00e9e par le fait que des particuliers fortun\u00e9s et des entreprises profitent de largesses inacceptables. La population a compris que le financement des services publics repose de plus en plus in\u00e9quitablement sur ses \u00e9paules. L'Agence du revenu du Canada estime avoir investi des efforts importants pour traquer la fraude fiscale. Malheureusement, ce n'est pas l'id\u00e9e que le public se fait des efforts de l'ARC. Il faut en faire beaucoup plus pour r\u00e9cup\u00e9rer les importantes sommes soustraites \u00e0 l'imp\u00f4t, pour doter l'ARC des moyens n\u00e9cessaires pour faire respecter les lois fiscales et pour r\u00e9tablir la confiance de la population envers ces institutions.</p>\n<p data-HoCid=\"5573554\" data-originallang=\"fr\">Troisi\u00e8mement, garantir l'\u00e9quit\u00e9 fiscale est un pr\u00e9alable \u00e0 une saine concurrence. La lutte contre les paradis fiscaux est donc \u00e9galement n\u00e9cessaire pour r\u00e9tablir une \u00e9quit\u00e9 fiscale entre l'ensemble des entreprises. Cette \u00e9quit\u00e9 n'existe pas \u00e0 l'heure actuelle, car les entreprises canadiennes qui ne recourent pas aux paradis fiscaux subissent une comp\u00e9tition injuste de la part de celles qui y recourent. \u00c0 cela, ajoutons que les probl\u00e8mes d'iniquit\u00e9 plus sp\u00e9cifiques au secteur du num\u00e9rique et au commerce en ligne ne sont plus \u00e0 d\u00e9montrer. L'inaction du gouvernement canadien dans ce secteur est malheureusement d\u00e9plorable.</p>\n<p data-HoCid=\"5573555\" data-originallang=\"fr\">Que faire? Quelles avenues de solutions faut-il emprunter? En f\u00e9vrier dernier, le Collectif a pr\u00e9sent\u00e9 diverses suggestions \u00e0 l'ARC. D'ailleurs, elles sont incluses dans le document que nous avons d\u00e9pos\u00e9. Nous sommes heureux d'avoir l'occasion aujourd'hui de faire de m\u00eame dans le cadre des pr\u00e9sentes consultations pr\u00e9budg\u00e9taires. </p>\n<p data-HoCid=\"5573556\" data-originallang=\"fr\">Pour lutter plus activement contre le recours aux paradis fiscaux, le Canada peut et doit, entre autres, mettre en place un registre public de b\u00e9n\u00e9ficiaires ultimes et effectifs des entreprises; envisager de nouvelles formes d'imposition et de taxation des revenus pour contrer l'\u00e9rosion des bases d'imposition, par exemple la Google Tax en Angleterre; emp\u00eacher le rapatriement libre d'imp\u00f4t des profits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une soci\u00e9t\u00e9 au Canada lorsque celle-ci n'est plus assujettie \u00e0 l'imp\u00f4t ou est tr\u00e8s faiblement impos\u00e9e dans l'\u00c9tat \u00e9tranger; revoir ou abolir les conventions fiscales et les accords d'\u00e9change de renseignements fiscaux, les AERF, entretenus avec des paradis fiscaux notoires, par exemple la Barbade; et bonifier significativement les ressources allou\u00e9es \u00e0 l'ARC, notamment en ce qui a trait \u00e0 la surveillance de stratag\u00e8mes abusifs d'optimisation fiscale. Ces actions ne sont que quelques exemples et ne constituent pas une liste exhaustive.</p>\n<p data-HoCid=\"5573557\" data-originallang=\"fr\">En r\u00e9sum\u00e9, le laisser-faire fiscal qui pr\u00e9vaut au Canada nuit \u00e0 la croissance d'entreprises qui respectent les r\u00e8gles fiscales, au d\u00e9triment des plus grands acteurs qui ont les moyens d'abuser de ces m\u00eames lois. Il mine la confiance des citoyens envers le r\u00e9gime fiscal et il nuit \u00e0 la capacit\u00e9 de l'\u00e9tat de fournir des services publics accessibles et de qualit\u00e9. Tous ces \u00e9l\u00e9ments sont pourtant n\u00e9cessaires pour un syst\u00e8me de croissance \u00e9conomique.</p>\n<p data-HoCid=\"5573558\" data-originallang=\"fr\"> Le statu quo fiscal n'est plus acceptable. Nous demandons simplement au gouvernement canadien de s'assurer que ses lois fiscales sont \u00e9quitables et qu'elles sont respect\u00e9es par tous et toutes.</p>\n<p data-HoCid=\"5573559\" data-originallang=\"fr\">Je vous remercie.</p>"
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